Логічний та математичний контроль при заповненні Податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи - 16 Лютого 2016 - Хмільницька ОДПІ
Оголошення Для ПІдприємців ХМільника
Субота, 03.12.2016, 09:43
Форма входу
Пошук
Календар
Архів записів
Наше опитування
Оцініть мій сайт
Всього відповідей: 226
Друзі сайту
Хмільник.ua - сайт мого міста Хмільницька районна бібліотека

















Статистика

Онлайн всього: 1
Гостей: 1
Користувачів: 0


Вітаю Вас Гість | RSS
Головна » 2016 » Лютий » 16 » Логічний та математичний контроль при заповненні Податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи
23:20
Логічний та математичний контроль при заповненні Податкової декларації платника єдиного податку четвертої групи

1. Алгоритм заповнення звітної, нової звітної, уточнюючої декларації

 

Номер рядка

Номер колон-ки

Порядок заповнення

Відповідність значення

(якому показнику має дорівнювати/відповідати)

Особливості заповнення. Примітки   

Ряд. 1.1

кол.3

Зазначається площа всіх земельних ділянок з категорією «рілля» в межах  зазначеного у рядку 9 загальної частини декларації коду за КОАТУУ.

Якщо такі земельні ділянки мають однакову нормативно-грошову оцінку, інформація по них зазначається одним рядком.

 

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, інформація по них зазначається окремими рядками  (р.1.1 n)

 

Кол.11  ряд. 1.1.0 (Додаток «Відомості про наявність земельних ділянок»)

 

 

 

 

Кол.11 відповідного рядка 1.1.1n (по земельній ділянці з відповідною нормативною грошовою оцінкою)

Примітка 1.

Інформація в розрізі кожної земельної ділянки наводиться у Відомостях про наявність земельних ділянок. Сумарне значення показника по відповідній категорії земельних ділянок зазначається у Розрахунковій частині декларації.

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, інформація по них у Розрахунковій частині декларації зазначається окремими рядками

Ряд. 1.2

кол.3

Зазначається площа всіх земельних ділянок з категорією «сіножатті» в межах зазначеного у рядку 9 загальної частини декларації коду за КОАТУУ.

Якщо такі земельні ділянки мають однакову нормативно-грошову оцінку, інформація по них зазначається одним рядком.

 

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, інформація по них зазначається окремими рядками (р.1.2 n)

Кол.11  ряд. 1.2.0 (Додаток «Відомості про наявність земельних ділянок»)

 

 

 

 

Кол.11 відповідного рядка 1.2.1 n (по земельній ділянці з відповідною нормативною грошовою оцінкою)

Див. примітку 1

Ряд. 1.3

кол.3

Зазначається площа всіх земельних ділянок з категорією «багаторічні насадження» в межах зазначеного у рядку 9 загальної частини декларації коду за КОАТУУ.

Якщо такі земельні ділянки мають однакову нормативно-грошову оцінку інформація по них зазначається одним рядком.

 

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, інформація по них зазначається окремими рядками (р.1.3 n)

Кол.11  ряд. 1.3.0 (Додаток «Відомості про наявність земельних ділянок»)

 

 

 

 

 

Кол.11 відповідного рядка 1.3.1 n (по земельній ділянці з відповідною нормативною грошовою оцінкою)

Див. примітку 1

Ряд. 1.4

кол.3

Зазначається площа всіх земельних ділянок з категорією «пасовища» в межах зазначеного у рядку 9 загальної частини декларації коду за КОАТУУ.

Якщо такі земельні ділянки мають однакову нормативно-грошову оцінку інформація по них зазначається одним рядком.

 

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, інформація по них зазначається окремими рядками (р.1.4 n)

Кол.11 ряд. 1.4.0 (Додаток «Відомості про наявність земельних ділянок»)

 

 

 

 

Кол.11 відповідного рядка 1.4.1 n (по земельній ділянці з відповідною нормативною грошовою оцінкою)

Див. примітку 1

Ряд. 2

кол.3

Зазначається площа всіх земельних ділянок водного фонду в межах зазначеного у рядку 9 загальної частини декларації коду за КОАТУУ.

Якщо такі земельні ділянки мають однакову нормативно-грошову оцінку інформація по них зазначається одним рядком.

 

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, інформація по них зазначається окремими рядками (р.2 n)

Кол.11 ряд.2.0 (Додаток «Відомості про наявність земельних ділянок»)

 

 

 

 

Кол.11 відповідного рядка 2.1 n (по земельній ділянці з відповідною нормативною грошовою оцінкою)

Див. примітку 1

Ряд 1.1 по Ряд.2

кол.4

Зазначається нормативно-грошова оцінка відповідних категорій земельних ділянок

 

 

Ряд 1.1 по Ряд.2

кол.5

Зазначається ставка податку для відповідних категорій земельних ділянок

 

 

Ряд.1.1-1.4, 2

 

При поданні звітної або уточнюючої декларації кількість рядків не збільшується  якщо земельні ділянки мають однакову нормативно-грошову оцінку.   

Якщо є земельні ділянки, які мають нормативну грошову оцінку, відмінну від інших, кількцсть рядків може збільшуватися.

 

 

Ряд. 1.1.

кол.6

ряд. 1.1.кол. 3 х ряд. 1.1 . кол. 4 х

ряд. 1.1. кол. 5/100

 

Примітка 2.

  У разі, якщо декларація має тип «уточнююча» та/або заповнено реквізит «починаючи з» у рядку 1 загальної частини декларації формула для розрахунку показника в цілому за рік не застосовується (оскільки у такому разі елементи формули можуть мати різні значення  протягом року)

Ряд. 1.1.

кол.7-8

ряд. 1.1.кол.6 х 10/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2

Примітка 3.

 Частина формули «/(кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)» застосовується у формулі для розрахунку показника у разі:

1) якщо у рядку 1 загальної частини декларації заповнено реквізит «починаючи з», і  тільки для кварталу, до якого відноситься місяць, що зазначений у цьому реквізиті;

 2) якщо протягом року змінюється об’єкт оподаткування, нормативно-грошова оцінка земельної ділянки, ставка податку тощо. 

Наприклад:

15 березня до об’єкту оподаткування додалася ще одна земельна ділянка. Для розрахунку квартальної суми податку по цій земельній ділянці використовується формула:

кількість календарних днів у кварталі

= кількість днів у І кварталі = 31+28+31;

кількість календарних днів користування та/або володіння землею = (кількість днів у березні) – (кількість днів фактичного використання) = 31-15+1. 

Формула має бути такою:

ряд. 1.1.кол.6 х 10/100/(31+28+31) х (31-15 + 1)

Ряд. 1.1.

кол.9

ряд 1.1.кол.6 х 50/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

Ряд. 1.1.

кол. 10

ряд.1.1. кол.6 х 30/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

Ряд. 1.2.

кол.6

ряд. 1.2. кол. 3 х ряд. 1.2 кол. 4 х ряд.1.2    кол. 5/100

 

Див. примітку 2

 

кол.7-8

ряд.1.2. кол.6 х 10/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол. 9

ряд.1.2.кол.6 х 50/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол. 10

ряд.1.2. кол.6 х 30/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

 

Див. примітку 2, примітку 3

Ряд. 1.3. 

кол.6

ряд. 1.3.кол. 3 х ряд. 1.3. кол. 4 х ряд.1.3 кол. 5/100

 

Див. примітку 2

 

кол.7-8

ряд.1.3кол.6 х 10/100/ (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол. 9

ряд.1.3 кол.6 х 50/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол. 10

ряд.1.3кол.6 х 30/100/ (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

Ряд. 1.4

кол. 6

ряд. 1.4. кол. 3 х ряд. 1.4 кол.4 х ряд. 1.4  кол. 5/100

 

Див. примітку 2

 

кол.7-8

ряд.1.4  кол.6 х 10/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол.9

 ряд.1.4. кол.6 х 50/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол.10

= ряд.1.4 кол.6 х 30/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

Ряд 2 

кол.6

ряд. 2 кол 3 х ряд. 2 кол 4 х ряд. 2 кол.5/100

 

Див. примітку 2

 

кол.7-8

ряд.2 кол.6 х 10/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол 9

ряд.2 кол.6 х 50/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

 

кол.10

ряд.2 кол.6 х 30/100 / (кількість календарних днів у кварталі) х (кількість календарних днів користування та/або володіння землею)

 

Див. примітку 2, примітку 3

Ряд.3

кол.2

Зазначається рік, за який надається декларація

повинен дорівнювати року, зазначеному у ряд.1 загальної частини декларації

 

Ряд. 3

кол.6

ряд 3 кол. 7 + ряд 3 кол. 8 + ряд 3 кол. 9 + ряд 3 кол.10

 

 

 

кол.

6-10

Значення колонок має дорівнювати сумі показників по вертикалі рядків з 1.1.по 1.4 та рядка

 

 

Ряд.4

Кол.

7-10

Зазначаються показники рядка 3 декларації, що вже надавалася раніше і яка потребує уточнення  

 

Примітка 4. 

Рядки 4 – 10 заповнюються у разі  уточнення податкових зобов’язань по минулих звітних періодах

Ряд. 5

кол.

7-10

 

Зазначається позитивна різниця між уточненими сумами та  нарахованими раніше податковими зобов’язаннями, по яких ще не настав термін сплати:

ряд.3 кол. m – ряд.4кол. m, якщо значення ряд.3 кол. m більше ряд.4кол m

 

 

 

 

Див. примітку 4.

 

Примітка 5.

Формула не застосовується, якщо уточнення здійснюється у складі звітної (нової звітної) Декларації. У такому разі у рядку 3 зазначається сума податку за поточний звітний період.

Формула застосовується у разі подання уточнюючої Декларації.  У такому разі у рядку 3 зазначається нарахована сума податку, яку платник вважає правильною, у рядку 4 -  сума, яка вже була задекларована раніше.

Ряд.6

кол.

7-10

 

Зазначається від’ємна різниця між уточненими сумами та  нарахованими раніше податковими зобов’язаннями, по яких ще не настав термін сплати:

ряд.4кол.m– ряд.3 кол.m, якщо значення ряд.4 кол. m більше ряд.3кол m.

 

Див. примітку 4, примітку 5.

 

Ряд.7

Кол.

7-10

Розмір заниження податкових зобов’язань. Зазначається різниця між нарахованими раніше та уточненими сумам податкових зобов’язань, по яких вже настав термін сплати

 

Див. примітку 4.

Ряд.8

Кол.

7-10

Розмір завищення податкових зобов’язань.

Зазначається різниця між нарахованими раніше та уточненими сумам податкових зобов’язань, по яких вже настав термін сплати

 

Див. примітку 4.

Ряд. 9

 

Розраховується сума штрафу:

ряд.7(сума кол. 7 по10) х 3% або х 5 %

 

 

Див. примітку 4.

Сума штрафу (р.9) нараховується платником самостійно відповідно до підпункту «а» або «б» п.50.1 ст.50  глави 2 розділу ІІ Податкового кодексу України:

1) Ряд. 9= ряд.7(сума кол. 7 по 10) х 3%, якщо декларація має відмітку «уточнююча»;

2) Ряд. 9= ряд.7(сума кол. 7 по 10) х 5 %, якщо декларація має відмітку «звітна», «нова звітна»

Ряд. 10

 

Розраховується сума пені.

Сума пені нараховується на суму податкового боргу (включаючи суму штрафних санкцій за їх наявності та без урахування суми пені) із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день виникнення такого податкового боргу або на день його (його частини) погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок є більшою, за кожний календарний день прострочення у його сплаті (пункт 129.4  статті 129 Кодексу)

 

 

 

 

2. Алгоритм заповнення відомостей про наявність земельних ділянок

 

Номер рядка

Номер колон-ки

Порядок заповнення

Відповідність значення

(якому показнику має дорівнювати/відповідати)

Ряд.1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 2.1

кол.10

 Зазначається код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ

ряд.9 загальної частини декларації

Ряд 1.1.0

кол.11

сума ряд.1.1.n кол.11

ряд.1.1 кол.3. декларації або сумі ряд. 1.1.n, у разі їх збільшення

Ряд 1.2.0

кол.11

сума ряд.1.2.n кол.11

ряд.1.2 кол.3. декларації або сумі ряд. 1.2.n, у разі їх збільшення

Ряд 1.3.0

кол.11

сума ряд.1.3.n кол.11

ряд.1.3 кол.3. декларації або сумі ряд. 1.3.n, у разі їх збільшення

Ряд 1.4.0

кол.11

сума ряд.1.4.n кол.11.

ряд.1.4 кол.3. декларації або сумі ряд. 1.4.n, у разі їх збільшення

Ряд 2.0

кол.11

сума ряд.2.n кол.11

ряд.2 кол.3. декларації або сумі ряд. 2.n, у разі їх збільшення

http://sfs.gov.ua/podatki-ta-zbori/mistsevi-podatki/ediniy-podatok-dlya-yuoidichnih-osib---si/normativno-pravovi-akti/66433.html

Переглядів: 106 | Додав: odzvinkovsky | Рейтинг: 0.0/0
Всього коментарів: 0
Ім`я *:
Email *:
Код *:
Безкоштовний конструктор сайтів - uCoz Copyright MyCorp © 2016